工作底稿

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注册制改革的跨市场溢出效应:保荐代表人视角——基于保荐业务工作底稿政策新规的经验证据
《系统工程理论与实践》2025年第2期503-519,共17页叶云龙 王红建 
国家社会科学基金一般项目(22BGL040)。
借助我国IPO市场注册制和核准制并行的独特场景,基于注册制下保荐业务工作底稿提交审查的政策规定,通过考察保荐代表人在注册制市场IPO保荐经历对其核准制IPO客户信息披露质量的影响,评估注册制改革的跨市场溢出效应.研究发现:具有注册...
关键词：注册制改革 保荐代表人 IPO 信息披露质量 
经济责任审计工作底稿质量提升路径探究
《时代经贸》2024年第12期77-79,共3页常雨童 
审计工作底稿是审计工作的重要组成部分,高质量的审计工作底稿是提高经济责任审计工作的关键一环。然而,在经济责任审计发展尚不成熟的大环境下,经济责任审计工作底稿仍存在诸多问题,因此,本文结合现有文献以及实践经验,探索并分析经济...
关键词：审计工作底稿 经济责任审计 问题对策 
财政部发布会计信息质量检查公告 首次对境外会计师事务所作出限制从业监管决定
《中国财政》2024年第17期36-36,共1页陆安平 
财政部8月2日发布会计信息质量检查公告(第四十六号)显示,为进一步规范注册会计师和会计师事务所跨境审计执业行为,在中国香港会计及财务汇报局协同配合下,财政部对跨境审计监管工作中发现的内地注册会计师私自承办跨境审计业务、私存...
关键词：审计工作底稿 注册会计师 会计师事务所 会计信息质量检查公告 执业行为 中国香港 协同配合 专项检查 
文档智能处理助力投行自律管理应用
《金融电子化》2024年第12期51-53,共3页石永鑫 张敏芳 唐淑艳 张子华 李剑戈 殷宪晨 
在投行自律管理工作中,审查工作底稿是重中之重。投行业务工作底稿是从业人员在开展投资银行业务过程中,形成的工作记录和获取的相关资料的集合。工作底稿是投资银行业务运作的基石,对确保业务的合规性、专业性、透明度和业务质量具有...
关键词：工作底稿 中国证券业协会 证券公司 评价办法 自律管理 合规性 投行业务 业务质量 
国有煤矿企业内部审计工作底稿质量提升路径研究——以Z煤矿为例
《大陆桥视野》2024年第6期120-121,124,共3页李沛彦 李雅琪 
审计底稿作为内部审计的基础和关键环节,不仅是记录审计证据的工具,而且在审计结论的产生、审计意见的出具和审计报告的撰写方面也发挥着不可替代的作用。然而,在国有煤矿企业内部审计的实践过程中,编制底稿、使用底稿和底稿的归档等方...
关键词：审计证据 审计工作底稿 审计质量 内部审计 
以扎实的审计工作底稿助推内部审计高质量发展
《西部财会》2024年第5期74-76,共3页杜东 
内部审计工作底稿的编制是一项基础性工作,其质量优劣直接关乎后续审计报告的质量水平。基于内部审计工作实践,分析目前内部审计工作底稿存在的问题,从建章立制、规范工作流程、提高职业水平、提升履职能力、规范归档保管、完善质量评...
关键词：内部审计 审计工作底稿 质量 改善与提升 
人民银行系统内部审计工作底稿编制的优化策略研究
《中国内部审计》2024年第5期35-39,共5页王媚 师璟 
夯实内部审计基础工作,规范审计工作记录,编制高质量审计工作底稿是出具高水平审计报告的重要保障。本文探讨了中国人民银行内部审计工作底稿编制的重要性,并以S省为例,概括了当前编制过程中存在的问题,如编制方法不统一、编制要素不完...
关键词：人民银行 内部审计 工作底稿 
以系统思想编制资产评估工作底稿问题的探讨
《中国资产评估》2023年第10期48-52,共5页徐永辉 
资产评估工作底稿是反映资产评估工作质量高低的有效手段,资产评估的规律决定了资产评估工作底稿各组成部分之间的内在逻辑。本文根据资产评估实践中暴露出来的编制工作底稿过程中存在的问题为切入点,提出从资产评估各环节、每一环节的...
关键词：工作底稿 纵向过程 横向过程 逻辑关系 
资产评估公司出具虚假评估报告
《财政监督》2023年第15期61-62,共2页仇婕 
一、案例背景A资产评估公司在未履行任何评估程序、无评估报告及工作底稿等评估档案情况下,出具了大量虚假评估报告。对此,2023年1月19日,北京市财政局下达《行政处罚决定书》,给予A资产评估公司警告、责令停业六个月、没收公司违法所得...
关键词：责令停业 案例背景 行政处罚 北京市财政局 违法所得 工作底稿 评估师 评估程序 
中概股审计底稿信息和数据跨境流动困局的形成与纾解
《复印报刊资料（财务与会计导刊）》2023年第7期51-54,共4页冯慧敏 
2022年8月26日,中美两国签署审计监管合作协议。协议内容虽尚未被释出,但据中美双方声明可知,其大致有以下要点:(1)确立对等原则。双方可对相对方会计师事务所开展检查和调查,被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助;(2)明确合作...
关键词：审计工作底稿 会计师事务所 审计底稿 对等原则 中概股 中美两国 敏感信息 监管机构 
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