超额收益率

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机构投资者建仓对股票动量现象的影响研究被引量：1
《会计之友》2021年第23期36-42,共7页胡阳 李能飞 张萍萍 
教育部青年基金项目“股权质押信息披露的经济后果研究———基于实验和实证方法的混合证据”(18YJC630135)。
动量现象是目前证券投资领域中最为经典的异常现象之一,文章利用上市公司公开披露的投资者季度持股数据考察了机构投资者的建仓行为对股票收益动量现象的影响。研究发现:第一,在一个季度内,机构投资者的建仓行为与股票超额收益率呈正相...
关键词：动量现象 机构投资者 建仓 超额收益率 
上市公司股权激励中的择机行为分析——以A集团为例被引量：2
《会计之友》2018年第23期41-45,共5页余乐峰 
上市公司推行股权激励计划,本是实施整体与个体利益有效捆绑,进而形成管理者与企业收益共享、风险共担的长治久安之道,然而在实际运作过程中,管理层通过盈余信息择时披露和择机盈余管理等手段,人为操控行权价格迎合达成行权条件的利己...
关键词：股权激励 择机行为 累计超额收益率 
杠杆率因子对融资标的股票收益率的影响分析
《会计之友》2017年第16期30-34,共5页徐加根 李佳蔚 
国家自然科学基金面上项目"基于经济金融关联网络的系统性风险动态监管机制研究"(71673225)
融资融券交易为中国股市引入了杠杆特征,加大了股票价格变动的不确定性。以2015年股灾前后为样本区间,分析了Fama-French三因子模型在对我国融资标的股票收益率的解释力度。在此基础上在三因子模型中加入杠杆率因子及其滞后项,探讨杠杆...
关键词：杠杆率 融资 三因子模型 账面市值比 超额收益率 
我国证券市场并购重组中内幕交易实证研究被引量：3
《会计之友》2014年第34期55-59,共5页韩岚岚 
2012年北京市哲学社会科学规划项目--北京市教育委员会社科计划重点项目"我国上市公司信息披露公正性评价研究";国家自然科学基金项目"我国上市公司‘信息界圈’现象分析及其治理研究"(项目批准号:70872080)的研究成果
文章运用事件研究法对我国证券市场2012年上证A股中发生并购重组的上市公司进行研究。研究发现在并购重组中是存在内幕交易行为的,内幕交易行为损害了证券市场秩序,不利于证券市场的健康有序发展并基于我国证券市场中存在的内幕交易行...
关键词：内幕交易 并购重组 累计超额收益率 
我国上市公司可转债发行的公告效应研究被引量：2
《会计之友》2010年第23期71-74,共4页杨伟 
文章以2001年4月至2009年6月30日期间最终成功发行可转债的78家上市公司为研究样本,以其首次公告可转债发行议案为公告日,采用资本资产定价模型(CAPM)对其公告日前后超额收益率进行验证。实证结果表明:可转债发行公告具有显著负的股价效...
关键词：可转换债券 超额收益率 公告效应 
企业并购中的财富效应研究——基于国美收购三联案的分析被引量：3
《会计之友》2009年第35期95-100,共6页岳虹 
北京市社科规划重点项目(08Abjg215)的阶段性成果;首都流通业研究基地项目支持
文章就国美电器和三联商社的合并案进行分析,采用基于超常收益的事件研究法研究上市公司重组的市场反应。通过计算合并日前后[-11,13]区间25个交易日的超额收益率及累计超额收益率,观察两企业合并前后市场对其价值的反映情况,分析合并...
关键词：并购 股东财富 事件研究法 超额收益率 
破产公告的市场效应研究
《会计之友》2009年第25期89-91,共3页杨秋波 
本文对中国上市公司破产公告的市场效应进行了尝试性的检验,发现中国上市公司发布破产公告基本上不会给上市公司股价带来负面反应,反而带来正的效应。这种与国外不同的研究结论,为我国财务困境理论研究提供了新的视角和证据。
关键词：破产公告 市场效应 上市公司 累积超额收益率 
外资对我国上市公司并购的市场反应研究被引量：1
《会计之友》2009年第19期71-72,共2页夏银桂 王海兵 
本文采用事件研究法对并购公告的市场反应进行实证研究。研究结果表明,从总体上考察并购事件所带来的影响是积极的,并且这种市场效应受第一大股东属性的影响。
关键词：并购 超额收益率 市场反应 
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