上市银行内部控制

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上市银行内部控制与风险抵补能力实证分析
《财讯》2020年第15期154-154,共1页路杨 
本文选取2015-2019年16家上市银行为样本,构建银行风险抵补能力指标,实证分析内部控制与风险抵补能力的关系。结果表明,内部控制水平越高,银行风险抵补能力越强,则越有助于全面提升银行风险管理能力,促进稳健经营。
关键词：上市银行 内部控制 风险抵补能力 
上市银行内部控制信息披露缺陷分析评价——以2016年～2018年度报告为研究对象
《全国流通经济》2019年第20期152-153,共2页刘旭迟 
近年来,我国上市银行不断发生的票据案,从侧面反映出银行急需加强内部控制制度。提升内部控制缺陷信息披露的质量,不仅有利于监管机构了解上市银行内部控制缺陷,在各方面加以改进,还有助于投资者和监管机构获取更准确的内部控制信息,并...
关键词：上市银行 内控缺陷 信息披露 
我国上市银行内部控制实质性漏洞披露现状研究——基于华夏银行的案例分析被引量：2
《经济论坛》2017年第4期79-81,共3页丁文星 
实质性漏洞披露是关系到完善银行内控管理体系的关键内容,但我国上市银行却缺乏对实质性漏洞的披露。本文通过梳理分析华夏银行10年间的年度报告及其他披露报告,对披露的内控信息进行比较分析发现,华夏银行存在实质性漏洞问题,并从银行...
关键词：上市商业银行 内部控制 实质性漏洞 信息披露 
上市银行内部控制审计业务研究分析
《改革与开放》2016年第4期28-29,32,共3页陈坤 
本文通过分析上市银行内部控制审计业务,对内控审计业务加以评价,并讨论当前上市银行内控审计业务的现状,从而得出当前上市银行内控审计业务中存在的问题,并提出进一步改进上市银行内控审计意见的建议。
关键词：上市银行 内部控制审计 审计业务 
上市银行内部控制实质性漏洞披露机制探讨——基于兴业银行的案例
《财会通讯（中）》2014年第9期85-87,共3页孔令瑜 
一、实质性漏洞概述 美国公众公司会计监管委员会（PCAOB）的审计准则将＂实质性漏洞＂定义为＂如果一项或若干项缺陷有能致使年度或中期财务报表存在重大错报而不能有效预防或及时察觉的合理可能时,该缺陷就构成实质性漏洞（materialwe...
关键词：银行内部控制 质性 兴业银行 披露机制 会计监管委员会 案例 上市 中期财务报表 
上市银行内部控制自我评价报告和审计报告分析——基于2006～2011年的时间序列数据被引量：9
《证券市场导报》2012年第12期42-50,共9页何芹 
上海市教育委员会重点学科建设项目(J51701);国家自然科学基金青年项目(71102013);教育部青年项目(10YJC790242);上海市教育委员会科研创新项目(09YS432);上海立信会计学院产学研课题项目(OB11131311GD03);上海市会计学会课题项目(09HX29)
随着《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的实施,上市公司内部控制自我评价和审计已从自愿性行为转变为强制性要求,上市公司和审计师是否为此做好准备了呢?银行作为具有特殊监管要求的行业,内部控制自我评价和审计的要求也...
关键词：上市银行 内部控制自我评价报告 内部控制审计报告 
上市银行内部控制实质性漏洞披露现状研究——基于招商银行的案例分析
《中国证券期货》2012年第07X期30-31,共2页吴珊 
上市银行掌握着国家的金融命脉,承担着一国金融安全与稳定的重任,因此对上市银行内控信息的披露现状,尤其是对内控的实质性漏洞进行研究,具有重要的理论及现实意义。本文以招商银行为例,分析了我国上市银行内部控制中的实质性漏洞信息...
关键词：上市银行 内部控制 实质性漏洞 信息披露 
上市银行内部控制自评报告研究综述被引量：2
《现代商贸工业》2012年第18期90-93,共4页李晶晶 魏玉金 
通过分析学者们对上市银行内控自评报告的研究结果,了解我国上市银行内控信息披露现状、问题以及不同学者提出的改进措施和建议。通过对不同文献的比较,总结出目前我国上市银行内控自评报告存在立法不完备,监管不到位等诸多问题。由于...
关键词：内部控制 自评报告 信息披露 监管体制 
完善我国上市银行内部控制实质性漏洞披露的建议——以中信银行为例
《现代经济信息》2012年第18期184-184,共1页余雅婷 陆炫 
2008年金融危机的爆发,将全球目光吸引至金融机构的风险管理和内部控制上。银行的内控机制是否完善不仅关乎其自身的生存发展,更关乎国家甚至全球的金融安全与稳定。我国对上市银行内控的监管起步较晚,对于内控中"实质性漏洞"的披露要...
关键词：上市银行 内部控制 实质性漏洞 
上市银行内部控制实质性漏洞问卷调查与分析被引量：2
《投资研究》2011年第9期32-42,共11页瞿旭 瞿彦卿 杨丹 
国家社会科学基金项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究>(项目批准号:10CJY012);教育部人文社会科学研究青年项目<中国上市银行内部控制实质性漏洞信息披露机制研究:基于公司治理及银行监管视角>(项目号:09YJC790219)的阶段性成果
实质性漏洞是内部控制理论重要组成部分,及时发现、应对实质性漏洞有利于优化上市银行公司治理和提高监管效率。基于内部控制理论,本文设计了由管理监督与控制文化、风险识别与评估、控制活动与职责分工、信息与交流、监督评审与纠正5...
关键词：内部控制 实质性漏洞 问卷调查 上市银行 
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