纳税调整

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新债务重组准则下以资产清偿债务的税会处理差异探析
《中小企业管理与科技》2024年第23期182-184,共3页俞美凤 
财政部2019年发布的新版债务重组准则与财税〔2009〕59号文件关于债务重组的认定和相关损益的确认时间存在差异,财税从业者能否准确理解并应用该差异直接影响会计信息质量和涉税风险程度。论文通过比较新债务重组准则和税法的规定差异,...
关键词：债务重组 税会处理差异 纳税调整 
企业所得税常见税会差异纳税调整及会计处理的实际应用
《财富生活》2024年第24期157-159,共3页王雪 
企业在进行年度企业所得税汇算清缴时,会遇到各种税会差异需进行纳税调整,随着企业所得税各项税收优惠政策的施行,以及新租赁准则的应用,企业应逐项分析存在税会差异的业务,做好纳税调整工作,帮助企业合法规避税务风险。本文通过以煤炭...
关键词：所得税 税会差异 税务风险 
金融资产的会计与税务处理差异及纳税调整
《中文科技期刊数据库(全文版)经济管理》2024年第8期202-205,共4页范君寰 
金融资产是企业主要的金融资产之一,其在会计和税收方面有一定的差别,这种差别直接关系到企业财务报告的表述,也可能对企业的税收状况造成一定的影响。掌握并解决好企业在纳税方面的不同之处,是企业进行财务管理的关键所在。因此,如何...
关键词：金融资产 税务差异 纳税调整 会计 
非居民企业间接转让境内股权特别纳税调整政策解析
《注册税务师》2024年第5期20-22,共3页何义山 
在全球化的经济环境中,跨国企业为了实现其全球投融资和运营目标,频繁地参与产业并购、上市退出等活动。近年来,这类经济活动不仅频繁发生,而且交易规模巨大。根据Wind数据的统计,2023年上半年,中国的并购市场(包括涉及中国企业的跨境并...
关键词：非居民企业 交易规模 跨国企业 跨境并购 产业并购 并购案例 并购市场 间接方式 
论新收入准则下纺织企业所得税的纳税调整和会计处理
《山东纺织经济》2024年第1期18-21,共4页吴勃 
新收入准则的颁布实施对纺织企业的所得税纳税筹划产生一定的影响,在新收入准则下,纺织企业要做好对企业所得税纳税调整和会计处理工作,不断提升自身的企业所得税纳税筹划能力水平。鉴于此,文章从新收入准则下对纺织企业的影响出发,分...
关键词：新收入准则 纺织行业 企业所得税 纳税调整 会计处理 
商业银行贷款损失与贴现利息收入纳税调整探讨
《财务与会计》2023年第18期59-60,共2页马锦军 朱恭平 
商业银行贷款减值损失和贴现利息收入财税处理存在差异,调整金额又较大,在税收大数据环境下,发生税务风险的概率较高。本文通过实务案例展开分析,为金融企业准确纳税申报提供参考。
关键词：商业银行 贷款减值损失 贴现利息收入 纳税调整 
新租赁准则下承租人企业所得税纳税调整分析被引量：3
《财务与会计》2023年第18期61-63,共3页王尤贵 李颖 
新租赁准则对租赁业务承租人角度不再区分融资租赁与经营租赁,都通过使用权资产、租赁负债科目核算,而企业所得税法仍将租赁业务区分为融资租赁与经营租赁。本文通过案例分析承租人签订的房屋租赁合同、融资租赁合同适用不同的企业所得...
关键词：新租赁准则 企业所得税 融资租赁 经营租赁 纳税调整 
固定资产一次性扣除的会计核算与纳税调整
《注册税务师》2023年第7期55-57,共3页邢国平 
固定资产一次性扣除政策主要依据是《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税[2014]75号,以下简称75号文),75号文自2014年1月1日开始执行。目前,部分企业在执行这项政策时,在会计处理上依然不规范:一是不计入“固定资产”...
关键词：所得税汇算 固定资产 纳税调整 计提折旧 会计处理 管理费用 企业所得税政策 资产负债表 
工资薪金计入相关资产成本的纳税调整
《注册税务师》2023年第6期44-45,共2页周国会 
《企业会计准则》规定,企业应当在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的工资薪金确认为负债,计入当期损益或者相关资产成本。《企业所得税法实施条例》规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。《工资薪金支出及纳税调整明细...
关键词：工资薪金 纳税调整 企业所得税法实施条例 资产成本 《企业会计准则》 职工工资 当期损益 会计期间 
组合债务重组下债务债权双方税会处理探讨
《财务与会计》2023年第7期56-59,共4页姜新录 苏强 
在以组合方式进行债务重组的过程中,税务处理中涉及债务清偿方式的分类问题税会差异较大,纳税调整较多,实务中理解容易出现偏差。本文依据财税[2009]59号文的精神,结合案例对组合方式债务重组双方的会计处理、税务处理及纳税调整进行了...
关键词：组合方式 债务重组 会计处理 税务处理 纳税调整 
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