回售条款

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可转债风险控制及化解策略研究——以A公司为例
《新金融世界》2025年第1期24-26,30,共4页杨刚 
随着可转债市场遭遇极端行情,部分上市公司可转债跌破面值,同时面临即将到期或进入回售的境地。本文以上市公司A公司发行的可转债为例,深入探讨公司所面临的可转债问题。通过综合剖析公司现状、市场环境及可转债条款等多方面因素,本文...
关键词：可转债 回售条款 下修条款 风险控制 
银行间债券市场回售转售业务现状与发展机会
《现代商业银行导刊》2024年第6期31-37,共7页张明昭 陈琳 高广曦 马晓亮 王瀚颖 
自银行间市场交易商协会推出回售转售新规以来,以中期票据为主的非金融企业债务融资工具转售规模显著增加。本文通过对比银行间债券市场与交易所市场回售转售业务监管规定和发展现状,挖掘银行间债券市场转售发展机会,在梳理实施流程的...
关键词：银行间债券市场 回售条款 债券转售 转售新规 
公司债券回售条款的设置与执行——基于发行人与投资者博弈视角被引量：2
《证券市场导报》2023年第6期67-79,共13页张戡 刘锦 王素泽 
国家级一流专业建设(金融工程)项目(31412010504);中南财经政法大学研究生教学教改项目(KCJS202206)。
本文基于发行人与投资者博弈视角,研究了公司债券回售条款的设置与执行。研究表明:(1)公司债券回售条款的设置与执行,是发行人与投资者以各自利益最大化为目标进行博弈后的结果。(2)在债券发行阶段,发行人设置回售条款的根本目的并非主...
关键词：可回售债券 回售条款 调整票面利率条款 博弈均衡 
“附回售条款的股权投资”会计处理辨析
《复印报刊资料（财务与会计导刊）》2023年第6期21-29,共9页郝博 韩芳芳 李文贵 
国家自然科学基金面上项目(项目编号:72072155)。
一、问题的提出与概念辨析(一)问题的提出“当今世界正经历百年未有之大变局,科技创新是其中一个关键变量”,国际竞争和战略博奔越发体现为大国间科技实力的竞争。面对国内外发展环境发生的深刻复杂变化,中国要走一条更高水平的自力更...
关键词：战略新兴产业 会计处理 创新生态 股权投资 主体创新 国际竞争 创造活力 回售条款 
“附回售条款的股权投资”会计处理辨析被引量：2
《财会月刊》2023年第4期60-68,共9页郝博 韩芳芳 李文贵 
国家自然科学基金面上项目(项目编号:72072155)。
“附回售条款的股权投资”已成为中国科技创新型企业股权融资的常见情形,现行会计准则及相关指引将其认定为金融负债。然而,“附回售条款的股权投资”具有理论和实务的复杂性,不宜被直接认定为金融负债,主要原因包括:在会计上认定为金...
关键词：回售条款 股权投资 会计处理 金融负债 权益工具 
定向可转债并购会计处理问题思考被引量：1
《财会通讯》2022年第7期78-81,共4页翟湘 
目前我国并购市场的对价支付工具主要以现金支付、发行普通股支付和两种方式的混合支付为主。随着社会经济的发展,定向可转债并购支付方式应运而生。受该类并购支付方式自身劣势的影响,现阶段并购交易实践中采用定向可转债作为支付工具...
关键词：并购交易 定向可转债 强制转股条款 提前回售条款 
可回售条款与债券违约风险关系研究被引量：1
《区域金融研究》2021年第1期65-72,共8页廖尧 
近年来,随着可回售债券发行数量的增多,债券违约事件数量整体也呈现上升的趋势。本文在分析2014年至2020年6月末我国债券违约情况的基础上,结合债券发行时间对可回售条款选择的现有理论,得出可回售权和债券违约密切正相关的理论命题,并...
关键词：可回售权 债券违约 经营业绩 倾向得分匹配 LOGIT模型 
可转换公司债券典型条款简析被引量：2
《产业与科技论坛》2020年第21期34-35,共2页金永 
2018年以来,我国资本市场可转换公司债券的规模快速增长,可转换公司债券兼具股权与债权的双重属性,属于比较复杂的衍生品,投资人对其了解并不深入,本文对其典型条款进行了分析,帮助投资人更好地理解其条款的逻辑关系。
关键词：可转换公司债券 回售条款 赎回条款 
可回售债券的特征及风险分析被引量：4
《债券》2019年第6期36-42,共7页马文洛 张艳萍 
本文整理了可回售债券自发行以来的相关数据,总结了可回售债券的发行特点、回售特点及被回售债券的发行人特征,同时列示了发行人与投资者的博弈矩阵。经过分析发现,2018年可回售债券具有回售比例高、调升票息的数量大幅增加等特点,大部...
关键词：可回售债券 回售条款 博弈矩阵 
发行条款频变更 新三板可转债是遇到了新问题吗？
《投资有道》2018年第3期56-58,共3页张少华 
近日炜田新材、西部股份等企业接连披露了更正可转债发行方案的公告，对原有的可转债回售条款、募集资金用途等进行了变更。有的变更幅度很大，有的却“蜻蜒点水”小补小修。发行方案更正，更多的是对部分条款的修订和完善，而债券市场...
关键词：发行条款 可转债 三板 发行方案 回售条款 资金用途 债券市场 更正 
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