发行条款

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企业绿色债券的发行决策要领——基于联想集团发行绿色债券的案例分析
《管理会计研究》2023年第3期32-40,共9页唐子峻 闫开来 
绿色债券作为绿色金融的重要组成部分,在资本市场上越来越受到热捧。本文研讨的是中国公司发行绿色债券的制度安排、发行条款决策问题。本文研究以联想集团于2022年7月发行的10年期6.25亿美元息票率为6.536%的优先无担保绿色票据(LENOVO...
关键词：绿色债券 债券市场 发行条款 联想集团 
我国上市企业可转债融资风险研究被引量：1
《大众投资指南》2020年第19期20-21,共2页樊应亮 
可转换债券在债券市场是一种新型的投资品种。投资方在投资时,选择可转换债券可以降低投资风险,使得所得利益得到保障和提升,而发行方在发行可转换债券时,需要严格制定相应的发行条款。本文就可转换债券的理论,对其本质、发行风险进行讨...
关键词：可转换债券 投资风险 发行条款 保障 
X 集团2019年发行200亿元绿色公募可交换债券(“G 三峡 EB1”)融资案例分析被引量：1
《经济与社会发展研究》2020年第4期0090-0090,0109,共2页高蕊 
“G 三峡 EB1”是X集团2018年开始准备,2019年发行成功的可交换债券,其200亿元的发行量,0.5%的票面利率,是资本市场史上公开发行的规模最大的,票面利率最低的绿色可交换债券成功融资的案例。本文从主要“G 三峡 EB1”之所以能成功发行...
关键词：可交换债券 发行条款 信用等级 
永续债的定价分析与投资启示被引量：1
《财富时代》2019年第11期113-113,共1页谢婉丽 
本文介绍了永续债的市场现状,发行人主体资质较好,且有相对较高的溢价,并对永续债的定价影响因素进行了分析。得出永续债的投资启示,需关注投资永续债的风险及发行条款,择优选券。1.永续债的发行情况及投资者分布永续债券又称可续期债券...
关键词：永续债 投资者 发行量 发行条款 发行人 定价分析 
永续债的税收待遇分析
《中国税务》2019年第9期54-57,共4页石玮 
永续债的特点在于其所设定的发行条款中,赋予了发行方一定时间范围内延迟本金和利息支付的权利,这些条款的设定使得永续债兼具债和股的属性,这给发行方和持有方的会计核算及税务处理带来了一定挑战。为此,财税部门先后出台了《永续债相...
关键词：永续债 税收待遇 票面利率 税务处理 权益工具 清偿顺序 发行条款 
永续债的国际经验及在中国银行业的前景被引量：7
《银行家》2019年第4期14-16,共3页李超 宫飞 
永续债(Perpetual Bonds)字面意思是指没有明确的到期日的债券,但是现实中的永续债发行条款中“永续”的概念也仅仅是相对的,通常指一种期限长且没有固定到期时间的,债券发行方一般只需支付利息,无明确的还本义务的,但通常对此类债券保...
关键词：中国银行业 国际经验 商业银行监管 非金融企业 发行条款 经济基本面 字面意思 资本要求 
恒大再创港股融资纪录
《中国民商》2018年第3期18-18,共1页
中国恒大（03333.HK）日前在港交所发布公告称,拟发行2023年到期的180亿港元（约合145.7亿元）可换股债券,这批债券将按年利率4.25%计息.虽然该规模低于此前市场传出的“建议发行条款”的230亿港元,但其依然是今年以来房企在香港发行的...
关键词：可换股债券 融资 港股 再创 发行条款 最大规模 可转债 溢价率 
发行条款频变更 新三板可转债是遇到了新问题吗？
《投资有道》2018年第3期56-58,共3页张少华 
近日炜田新材、西部股份等企业接连披露了更正可转债发行方案的公告，对原有的可转债回售条款、募集资金用途等进行了变更。有的变更幅度很大，有的却“蜻蜒点水”小补小修。发行方案更正，更多的是对部分条款的修订和完善，而债券市场...
关键词：发行条款 可转债 三板 发行方案 回售条款 资金用途 债券市场 更正 
金融工具分类对企业所得税处理的影响被引量：1
《注册税务师》2017年第4期35-38,共4页胡国刚 
一、金融工具及分类原则金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具分为金融资产、金融负债和权益工具。从购买方的角度看是金融资产,从发行方的角度看是金融负债和权益工具。《企业会...
关键词：企业所得税 权益工具 金融负债 发行条款 国电电力 永续债 金融 财政金融 
浅议永续债的发行条款设置对会计确认的影响被引量：1
《中国经贸》2016年第9期173-174,共2页杭承善 
永续债在内地是一个新的事物，它与普通债券在法律性质、会计确认上有所差异，与我国《公司法》中公司债券的定义也有所冲突，特别是在资产负债表的分类中是认定为负债还是所有者权益一直有很大争议，本文就永续债的发行条款设置对会计...
关键词：永续债 发行条款 会计确认 
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