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对内部控制研究的几点看法和建议
《企业界》2009年第7期32-33,共2页马世超 
一、对当前内部控制研究和实务的几点看法(一)COSO内部控制框架体系不完全适合中国国情,满足SOXCOSO不是企业内部控制的最根本目标。目前很多企业特别是境外上市公司,内部控制框架体系的建立都是基于境外上市地的监管要求,基于COS...
关键词:内部控制框架 企业内部控制 境外上市公司 中国国情 COSO 证券监管机构 内部控制机制 监管要求 
中美审计监管合作的共识与发展被引量:1
《中国金融》2022年第20期82-83,共2页陈洁 
审计监管合作是中美资本市场跨境监管的重要议题。自2002年美国萨班斯法案规定美国证券监管机构对会计师事务所的审计工作底稿享有域外调查权以来,中美双方针对在美国上市的中概股公司是否应该把审计底稿交给美国监管机构的问题各执己见。
关键词:审计工作底稿 会计师事务所 证券监管机构 审计底稿 跨境监管 萨班斯法案 各执己见 审计监管合作 
浅谈内部控制和风险管理的实质及其对上市公司内部控制建设的启示
《中国审计(特区版)》2008年第3期23-25,共3页黄红辉 
2002年美国国会通过了《萨班斯奥克斯利法案》,法案404条款要求所有公众(上市)公司在年度报告中披露公司内部控制系统有效性的自我评估报告,会计师事务所对自我评估报告出具审核意见;该法案的实施实际上已经成为美国等国家公众公...
关键词:内部控制建设 上市公司 风险管理 内部控制系统 会计师事务所 内部控制体系 证券监管机构 评估报告 
最后的义士
《世界博览》2010年第17期83-83,共1页朱伟一 
法官通常被称为正义的"最后一道防线",不过针对华尔街,事情就要画一个问号了。"打倒证券监管机构!"法官说话不会这样极端,但埃伦·西格尔·赫维尔法官似乎有这个意思。
关键词:证券监管机构 法官 华尔街 西格尔 防线 
别让创新忽悠了你
《大众理财顾问》2014年第8期6-6,共1页
投资理财中,如何将资金投给合适的对象是我们考虑的核心问题。何为合理7分解来看,就是在风险性和流动性基本一致的前提下,收益率最高:或者,在收益率和流动性一致的前提下,风险最低;流动性一般受个人资金使用期限的限制,大多情...
关键词:服务增值 新型金融 持续性 金融投资 金融理财 买东西 理财机构 产品收益 证券监管机构 实体产品 
建立补偿投资者的证券行政责任机制 针对内幕交易和操纵市场行为被引量:36
《中外法学》2004年第5期571-583,共13页彭冰 
2002年1月15日,最高人民法院发布《关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》,开始有条件的受理和审理证券市场因虚假陈述所引发的民事侵权赔偿纠纷案件。2003年1月9日。
关键词:补偿投资者 证券行政责任机制 内幕交易行为 证券市场 民事赔偿诉讼 操纵市场行为 证券法》 证券监管机构 
内幕交易新变化及应对之策
证券市场导报》2011年第9期1-1,共1页
中国资本市场发展20年来,内幕交易这一顽疾始终忽隐忽现。随着资本市场规模不断扩大,上市公司并购活动持续活跃,并购重组交易规模膨胀,行业整合型并购成为市场主流。在新的形势下,加大对证券市场中内幕交易活动的打击力度成为当务...
关键词:内幕交易 应对之策 证券市场监管 2010年 证券监管机构 中国资本 并购活动 市场发展 
优化资本市场环境 推动中长期资金入市被引量:1
证券市场导报》2019年第12期1-1,共1页吴晶 杨宗杭 
引导更多中长期资金入市,是促进资本市场持续稳定健康发展的重要内容,也是证券监管机构一直以来不懈努力的方向。近年来,资本市场不断扩大对外开放,券商、基金等机构投资者不断规范发展,A股市场投资者结构正在逐步优化。然而,A股市场机...
关键词:市场交易主体 个人投资者 投资者结构 证券监管机构 A股市场 资金入市 机构投资者 资本市场环境 
中国证监会和德国金管局同意加强合作
《中国证券监督管理委员会公告》2010年第7期119-120,共2页
中国证监会和德国金管局(BaFin)同意继续加强中德两国证券监管机构之间的技术交流及监管合作。2010年7月6日。
关键词:中国证监会 监管合作 证券监管机构 技术交流 投资者保护 监管目标 监管信息 监管问题 信息交流  
保证会计信息质量要抓三个环节
《山西财税》2003年第8期10-10,共1页张俊平 
关键词:会计信息质量 注册会计师 上市公司 证券监管机构 会计主体 会计信息失真 审计报告 会计信息披露 财务会计报告 控制环节 
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