所得税纳税调整

作品数：75被引量：37H指数：3
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油气资产折耗会计核算与企业所得税纳税调整分析被引量：1
《注册税务师》2023年第4期44-46,共3页伍金田 邹胜 徐静 
油气资产指的是油气企业在开始商业性生产前取得矿区权益和勘探、开发的支出所形成的固定资产。油气资产属于递耗资产,是油气企业的重要资产,其价值在总资产中占有较大比重。所谓递耗资产,是指能较长期使用,但其价值逐渐损耗而递减的资...
关键词：油气企业 油气资产 固定资产 递耗资产 商业性生产 矿区权益 会计核算 所得税纳税调整 
基于职业院校税务综合技能大赛的所得税纳税调整处理探析
《当代会计》2021年第22期166-168,共3页武婷 
2021年山西省“十四五”教育科学规划一般规划课题“数智化时代大数据与会计专业创新型人才培养SWOT分析与路径研究”(课题编号:GH-21109);2020年山西省“十三五”教育科学规划专项课题“线上线下相融合的1+X智能财税复合型技术技能人才培养模式研究”(课题编号:HLW-2017)。
文章结合实际案例,重点解析了所得税纳税调整处理,提出了以赛带学、以学促赛、学赛合一的建议,希望能够激发教师和学生的学习热情并调动其主动性,进而提高专业整体的教学质量和效果。
关键词：企业所得税 纳税调增 纳税调减 
新准则下公允价值计量的金融资产所得税纳税调整被引量：1
《财会研究》2018年第8期14-17,共4页王捷敏 
我国企业会计准则和企业所得税税法及相关条例存在差异,通常需要在年末进行企业所得税纳税调整,其中包括永久性差异的纳税调增与调减,也包括暂时性差异的纳税调整。暂时性差异来源于《国际会计准则——所得税》中资产负债表债务法的思想...
关键词：新准则 公允价值 金融资产 纳税调整 
职工福利费的会计处理与纳税调整
《税收征纳》2018年第4期34-36,共3页悄然 
职工福利费是职工福利的货币表现,因涉及面广、形式多样、会计处理复杂,始终是所得税纳税调整的重点,现结合实际将职工福利费的会计处理和纳税调整介绍如下。
关键词：所得税纳税调整 职工福利费 会计处理 货币表现 涉及面 
各种投资企业所得税纳税调整的财税处理
《经营管理者》2015年第13期22-,共1页吴朝霞 
企业每一年度都要进行企业所得税的汇算清缴工作,由于企业会计核算执行的是《企业会计准则》,而企业所得税是要依照《税法》的规定缴纳,所以企业所得税在进行汇算清缴时要进行纳税调整。在企业所得税纳税调整中,企业的各种投资所涉及的...
关键词：投资 企业所得税 纳税调整 
企业赠送他人物品的涉税处理
《纳税》2015年第12期57-59,共3页赵小燕 
企业因交际应酬或商业促销的目的，赠送给他人的自产、委托加工或者购进的货物，是否应当视同销售缴纳增值税（营业税），如何进行企业所得税纳税调整，是否应当代扣个人所得税？本文结合现行税收政策分析如下：
关键词：涉税处理 企业 他人 赠送 所得税纳税调整 物品 个人所得税 商业促销 
交易性金融资产的会计处理与所得税纳税调整实例解析被引量：3
《财会研究》2014年第12期33-35,共3页刘莉莉 
由于会计与税法规定的不同,交易性金融资产的的账面价值与其计税基础之间存在较大差异,在企业所得税采用资产负债表债务法核算时,增加了企业所得税纳税调整的工作量和难度。本文通过实例对两者之间的差异做了具体分析,并进行了简要的总结。
关键词：交易性金融资产 会计处理 所得税纳税调整 
交易性金融资产所得税纳税调整问题研究
《辽宁经济》2014年第11期70-71,共2页刘莉莉 
交易性金融资产会计处理依从于会计准则,计算企业所得税应纳税所得额时要依从于税法,从而在交易性金融资产的的账面价值与其计税基础之间产生差异,本文通过实例对两者之间的差异对应纳税所得额产生的影响进行具体分析。
关键词：交易性金融资产 账面价值 计税基础 
典型费用项目所得税核算探析
《财会通讯（上）》2014年第5期68-69,共2页吴晓丽 
《企业会计准则第18号——所得税》反映的会计信息更为全面、可比,更符合会计要素确认的要求,其先进性毋庸置疑。但是由于该准则中的相关术语较难理解、核算程序较为复杂,所得税费用的核算成为会计实务中的一大难点。就企业较为典型的...
关键词：所得税核算 费用项目 企业会计准则 所得税纳税调整 会计要素确认 广告宣传费用 所得税费用 会计信息 
权益结算股权激励所得税纳税调整——以存在等待期权益结算股权激励为例
《财政监督》2013年第26期58-60,共3页李启刚 
2012年5月23日国家税务总局发布了《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》,并随后发布了与之相关的解读,但解读中并没有提及到对实行权益结算股权激励计划的企业如何进行纳税调整的问题,本文试...
关键词：股权激励 纳税调整 递延所得税资产 
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