内部控制指引

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人民银行县支行存在的风险隐患及对策
《审计与理财》2022年第4期48-49,共2页王时凡 李英 余洪华 
2006年,总行颁发了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,对规范县支行业务操作,促进县支行稳健运行发挥了重要作用。但随着县支行内设机构的整合、职能的调整和各项业务的迅猛发展,县支行所面临的内部风险也不断增加,业务领域的潜在...
关键词：内部风险 业务操作 县支行 内部控制指引 风险防范 稳健运行 存在的风险 有力措施 
基于管理会计指引体系的现代管理审计框架研究被引量：3
《财务与会计》2022年第5期37-42,共6页王文章 李玲 
基于管理会计指引体系和内部控制相关指引,本文提出了“管-控-审”三位一体的现代管理审计,该框架强调管理审计以“业-财-审”融合为核心思想。从实践角度看,现代管理审计构架拓展了传统内部审计的对象,范围、内容及技术手段等,更注重...
关键词：管理审计 管理会计指引 内部控制指引 
加强乡镇内控制度建设的实践与思考被引量：2
《预算管理与会计》2021年第12期56-60,共5页郑秀平 余浩 陈新会 
乡镇(街道)(以下简称"乡镇")内控制度建设是提升国家治理体系和治理能力现代化的微观基础,是践行反腐倡廉、推进依法治国进程的重要抓手,也是强化基层政府职能、助力县域经济健康发展的长效机制。近年来,乡镇财政可用资金总量越来越多,...
关键词：内控制度建设 可用资金 乡镇财政 财政部门 浙江省常山县 内部控制指引 专题会议 长效机制 
我国银行内部控制存在的问题及对策建议被引量：3
《银行家》2019年第9期66-69,共4页邓敏 
防范化解重大风险是十九大提出的三大攻坚战之一。2019年1月习近平总书记在省部级主要领导干部专题研讨班上讲话,再次强调防范化解重大经济金融风险的重要性。银行加强内部控制是风险防控的有机组成部分,是银行部门发挥主动性、积极性,...
关键词：内部控制 合规管理 内控缺陷 风险防控 商业银行内部控制指引 内控建设 内控信息披露 防范化解 内部控制结构 存在的问题及对策 
让“内部控制”摆脱“手册”的束缚——企业集团财务公司内部控制手册编写有感被引量：4
《时代金融》2018年第31期64-65,共2页刘洁 
内部控制，从纯理论的角度释义．是企业董事会、监事会、高级管理层以及各机构、部门及全体员工为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督与纠正的动态过程和机制。作为从事类银...
关键词：《企业内部控制基本规范》 企业集团财务公司 手册编写 《商业银行内部控制指引》 金融机构 银行业务 企业董事会 高级管理层 
证监会正式发布《证券公司投资银行类业务内部控制指引》
《国际融资》2018年第5期75-75,共1页
证监会于近日发布《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,共八章103条,主要包括以下要求：聚焦投行类业务经营管理中的主要矛盾和突出问题,通过明确业务承做实施集中统一管理、健全业务制度体系、规范薪酬激励机制等方面的要求,着力...
关键词：业务经营管理 内部控制 投资银行 证券公司 证监会 集中统一管理 薪酬激励机制 制度体系 
浅议《商业银行内部控制指引(2014)》
《中国商论》2018年第7期29-30,共2页许宜湛 
本文通过对比2014年银监会颁布的《商业银行内部控制指引》与COSO报告(2013)、《银行业金融机构全面风险管理指引》(2016),并结合我国商业银行的实际运作情况,分析了该指引的主要变化和不足,为以后的商业银行内部控制指引的制定提出了...
关键词：商业银行 内部控制 风险管理 
证监会就《证券公司投资银行类业务内部控制指引》公开征求意见
《金融监管研究》2017年第10期113-113,共1页
2017年9月，证监会研究制定了《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（征求意见稿，以下简称《指引》），并向社会公开征求意见。《指引》旨在落实依法、全面、从严的总体监管思路，督促证券公司强化主体意识、完善自我约束机制，提...
关键词：业务经营管理 内部控制 投资银行 证券公司 证监会 公开 自我约束机制 征求意见稿 
人民银行基层支行强制休假离岗审计中存在的问题及对策建议被引量：1
《审计与理财》2017年第10期50-51,共2页王平 胡相凤 曹剑 
强制休假是指在事前不告知的情况下,对相关部门风险岗位人员实施强制离岗休假的行为。相关人员在休假期间,由指定人员临时代理其工作,并由审计部门对强制休假人员经办的业务实施审计。人民银行基层支行为更好地加强强制休假人员管理,根...
关键词：休假 基层支行 人民银行 岗位人员 内部控制指引 银行分支机构 金融风险 指在 实施强制 人事部门 
基层人民银行审计工作信息化的问题与思考
《审计与理财》2016年第11期20-21,共2页王雨伦 刘利清 曹剑 
随着央行业务信息化的发展,带来了审计对象数据化、审计线索模糊化、审计风险多样化等方面的变化。笔者立足基层央行业务系统运行状况,希望找出一些有利于基层央行利用信息技术开展业务系统审计的方法与途径。
关键词：基层人民银行 央行业务 央行内部审计 系统运行状况 工作信息化 信息系统 数据共享 内审部门 支付清算系统 内部控制指引 
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