信用证垫款

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信用证实质性垫款的风险特征及防范措施
《北京金融评论》2014年第4期233-236,共4页周晓玲 
通过对银行信用证实质性垫款案例的深层次原因分析,提出银行要履行真实性审核职责,要规避企业通过关联公司利用虚假交易套取银行资金的现象,要从企业实际销售数核定贷款总额,要做到信息流、资金流和企业的贷款实际使用流三流的透明。
关键词：信用证垫款 真实性审核 
财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知
《财务与会计》2012年第5期44-44,共1页
一、准予税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围包括：（一）贷款（含抵押、质押、担保等贷款）；（二）银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、同业拆出、应收融资租赁款等各项具有...
关键词：贷款损失准备金 税前扣除政策 国家税务总局 企业所得税 金融企业 财政部 信用证垫款 银行承兑汇票 
国内商业银行贷款损失准备的合理计量探析
《集团经济研究》2007年第01S期211-211,共1页周立 
一，计提贷款损失准备的具体资产范围 按照《指引》第二条规定，银行应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。那么，这里的计提贷款损失准备的资产——贷款究竟指哪些昵？对此，《指引》第三条作了...
关键词：贷款损失准备 国内商业银行 信用证垫款 资产范围 计量 谨慎会计原则 银行承兑汇票 上市商业银行 
江北中行与樊东农行等信用证垫款纠纷案
《中华人民共和国最高人民法院公报》2006年第3期27-34,共8页
【裁判摘要】 因主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，不承担民事责任：担保人有过错的，应当依法承担民事责任。所谓担保人的过错．是指担保人明知主合同无效仍为之提供担保，或者明知主合同无效仍促使主合同成立或为主合...
关键词：信用证垫款 纠纷案 合同无效 农行 民事责任 担保人 合同成立 过错 主合同 明知 
某市对外贸易总公司信用证垫款的案例分析
《现代商业银行导刊》2005年第10期61-62,共2页
某市对外贸易总公司（以下简称为贸易总公司）于2003年1月21日向某行申请开立远期进口信用证业务，该笔信用证2003年1月22日经上级审批，对外开出信用证，金额为400万美元。2003年2月10日．信用证受益人将有效单据寄至该行国际部，在审...
关键词：信用证垫款 对外贸易 总公司 案例分析 进口信用证业务 单证相符 国际部 受益人 审批 
防止信用证垫款和诈骗的两点建议
《上海农村金融》2005年第5期52-52,共1页蓝海燕 
银行的信用证业务是国际结算业务的重要组成部分，而所谓信用证即是指银行有条件的付款承诺。这种“有条件”是指企业申请开证时，必须向开证行提供买卖合同，开证行在出口方提供贸易单据、提货单等足以证明买卖双方具有真实商品交易的...
关键词：信用证业务 国际结算业务 银行业 金融风险 诈骗行为 
中行北京分行诉利达海洋馆信用证垫款纠纷案
《中华人民共和国最高人民法院公报》2005年第5期29-34,共6页
一、当事人之间并无真实的贸易背景,却以进口货物为名,向银行申请开立信用证,导致银行大量资金外流,损害国家利益的,应认定申请开证关系无效,担保人为此所作的担保亦应无效。二、当事人之间虽明确选择了有关国际惯例作为双方委托信用证...
关键词：信用证项 海洋馆 国投公司 开证申请人 北京市 中行 法律关系 分行 中国银行 开证行 
警惕信用证垫款的潜在风险
《河北金融》2003年第8期46-46,共1页李伟 李英 李亚新 
一、信用证风险转化为信贷风险银行在为企业办理进口开证业务时,可以根据企业的资信状况,针对信用证剩余的敞口部门资金,相应地以银行内部授信或备用贷款承诺的形式为企业进行担保。检查中发现这类情况造成的银行信贷风险不在少数。例如...
关键词：远期信用证 银行信贷风险 企业 开证保证金 贷款承诺 垫款 风险转化 开证行 潜在风险 资信状况 
一起信用证垫款纠纷引起的思考
《现代商业银行导刊》2003年第7期48-49,共2页杨丛娜 杜梅仙 
关键词：信用证 国际贸易支付结算 风险管理 银行 
入世后对资本项目外汇监管的思考
《西南金融》2003年第3期59-60,共2页唐煌 
2 0 0 2年 ,中国已成为全球吸引外资最多的国家之一。但是 ,在资本项目外汇管理中仍然存在以下问题 :“三资”企业以实物投资 ,可能出现的重复购付汇 ;B股市场外汇管理不完善 ;信用证垫款 ,出口押汇骗购汇行为 ;外资银行外债统计中的偏...
关键词：资本项目外汇监管 外商投资企业 实物投资 B股证券市场 信用证垫款 
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