反洗钱审计

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信托公司反洗钱研究型审计的探索与实践
《经济师》2025年第4期106-107,共2页虞惠达 
近年来,国家对金融机构的反洗钱监管不断趋严,反洗钱处罚力度不断加强。文章结合近年来信托公司反洗钱审计实践,首先分析了反洗钱内部审计的必要性,其次通过研究反洗钱法规政策和监管处罚重点确定审计重点,最后提出反洗钱审计程序与方法...
关键词：信托公司 反洗钱审计 研究型审计 
注册会计师参与商业银行反洗钱审计流程设计研究
《西部金融》2022年第6期88-93,共6页孙婧雯 张焮悦 
2021年6月,中国人民银行发布了《反洗钱法(修订草案公开征求意见稿)》,明确要求金融机构开展审计工作确保反洗钱内控制度的实施有效性。在此背景下,注册会计师开展商业银行反洗钱审计,能够为商业银行构建并完善内部控制和风险管理体系...
关键词：注册会计师 商业银行 反洗钱 审计 
大数据技术在证券公司反洗钱审计中的实践
《中国内部审计》2021年第1期65-68,共4页苏杭 刘冬梅 李丙泉 
本文对证券行业反洗钱内部审计工作面临的形势进行了分析,剖析大数据技术在证券公司反洗钱内部审计中的应用前景,基于实践介绍部分反洗钱审计模型的开发思路、应用方式与注意事项。
关键词：大数据 反洗钱 内部审计 模型 
浅谈银行反洗钱审计的动因、目标及策略研究
《经济与社会发展研究》2019年第17期0031-0031,共1页彭四春 
近几年,银行中的金融犯罪活动屡禁不止,洗钱活动也日益猖獗,严重影响银行各项金融活动有序开展。因此,就需要银行审计提出反洗钱的总体目标,并根据目前反洗钱审计所面临的主要问题提出相应的应对策略。
关键词：反洗钱审计 审计动因 审计目标 审计策略 
注册会计师反洗钱审计程序设计被引量：1
《当代经济》2017年第5期134-135,共2页孙晓鸣 
洗钱作为一种对社会健康与稳定造成严重威胁的行为,影响着人们的日常生活,干扰着我国正常的经济市场秩序。同时,它在金融领域的破坏力也较大。对货币支付乃至整个金融体系的稳定与健康影响严重。如何打击洗钱,现已经成为全世界所关注的...
关键词：注册会计师 反洗钱 审计 
“互联网+”背景下金融机构反洗钱审计策略被引量：3
《湖南商学院学报》2016年第5期118-122,共5页杨平波 曹依枫 
湖南省廉政协同建设中心中标课题<廉政审计专题研究>阶段性成果
"互联网+"为金融机构提供业务创新机遇的同时,也为其反洗钱审计工作带来了巨大的挑战。网络交易的隐蔽性导致审计取证难度提高,网络支付方式的多样性导致审计环境更加复杂,洗钱犯罪的跨区域性导致审计范围扩大,网络系统的不确定性导致...
关键词：“互联网+” 金融机构 反洗钱审计 
商业银行反洗钱审计探讨被引量：1
《商》2015年第10期147-147,共1页邱江 
一、商业银行反洗钱审计的背景 近年来，随着我国国际地位的不断提升与国际金融往来的不断增加，金融安全显得尤为重要。特别是我国在加入世界贸易组织以后，正处在高速发展时期，相应的制度、措施等并不完善，国内外违法犯罪分子将目...
关键词：内部审计工作 反洗钱工作 商业银行 世界贸易组织 内部审计部门 国际金融 金融安全 金融市场 
金融机构风险导向反洗钱审计思路初探被引量：2
《中国内部审计》2013年第9期62-63,共2页罗婷 
一、金融机构反洗钱审计现状 从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看，目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段，审计以合规为目标，即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为，...
关键词：金融机构 审计思路 反洗钱 风险导向 非现场监管工作 违法违规行为 内部控制制度 起步阶段 
注册会计师反洗钱审计:国际动向与推进基础被引量：6
《财经科学》2013年第1期110-117,共8页孙婧雯 张晓岚 张超 
随着洗钱手法复杂化趋势的日益明显,注册会计师行业已成为反洗钱不容忽视的行业。本文以把握注册会计师反洗钱审计的国际动向为切入点,从审计职能、风险导向和职业优势等层面阐述了注册会计师反洗钱审计的理论基础,凸显了注册会计师反...
关键词：反洗钱审计 国际动向 实践基础 法规梳理 
注册会计师反洗钱审计:现实需求与历史必然被引量：7
《财会月刊（下）》2012年第11期68-70,共3页孙婧雯 
陕西省教育厅资助项目(项目编号:12JK0139)的阶段性研究成果
随着金融业反洗钱监管制度的不断完善,洗钱风险向特定非金融领域和机构转移的倾向日益明显。会计师事务所作为反洗钱的特定非金融机构,是否需要开展反洗钱审计尚未达成一致认识,为此,本文多维度阐述注册会计师开展反洗钱审计的必要性和...
关键词：注册会计师 反洗钱审计 必要性 可行性 
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